Takip dosyasında bulunan 26.05.2016 tarihli dosya borcunun tesbitinde, tahsil harcının, %11,38 oranı üzerinden hesaplandığı görülmektedir 492 Sayılı Harçlar Kanunu'na bağlı (1) sayılı tarifenin "(B) İcra ve iflâs harçları" bölümünün "I-İcra harçları" başlıklı fıkrasının 3/h bendinde; "2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 38/A maddesinin birinci fıkrasında tanımlanan konut finansmanından kaynaklanan alacaklar ile Toplu Konut İdaresi Başkanlığının rehinle temin edilmiş alacaklarının takibinde, bu bentte belirtilen tahsil harçları dörtte biri oranında uygulanır" düzenlemesi yer almaktadır. 2499 Sayılı Kanun, 30.12.2012 tarih ve 28513 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 06.12.2012 tarih ve 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 139. maddesi ile yürürlükten kaldırılmış ise de, somut olayda, ihale tarihi 28.08.2012 ve tahsil harcının alındığı tarih 17.09.2012 olup, şikayete konu işlemin tarihi, 2499 sayılı yasanın yürürlükte olduğu döneme denk gelmektedir....
Piyasası Faaliyetleri Düzey 1 Lisansını; en az 5 yıl olanlar Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 2 Lisansını, Kredi Derecelendirme Lisansını, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansını ve Konut Değerleme Lisansını; en az 8 yıl olanlar ise Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3 Lisansını, Türev Araçlar Lisansını ve Gayrimenkul Değerleme Lisansını almaya hak kazanırlar....
"İçtihat Metni"MAHKEMESİ :İcra Ceza Mahkemesi SUÇ : Sermaye şirketlerinin iflasını istemek mecburiyetinde olanların cezası HÜKÜM : Mahkumiyet 26.02.2016 tarih ve 29636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.03.2016 tarihinde yürürlüğe giren Yargıtay Büyük Genel Kurulu'nun işbölümüne ilişkin 12.02.2016 tarih ve 2016/1 sayılı kararının 11. Ceza Dairesinin görev kapsamını belirleyen kısımda yer alan “İş bölümünün yürürlüğe girdiği tarihten itibaren on gün içinde işbölümü değişikliği nedeniyle 19. Ceza Dairesinin arşivinde bulunan 213 sayılı Vergi Usul Kanunundan kaynaklanan işlerin ½ oranında 11. Ceza Dairesine devredilir” şeklindeki düzenleme uyarınca ancak vergi suçlarına ilişkin dosyaların devir edilebileceği, “icra suçlarının” devir kapsamında bulunmadığı ve anılan suça bakma görevinin Yüksek 19. Ceza Dairesine ait olduğunun anlaşılması karşısında; sehven Dairemize gönderildiği anlaşılan dosyanın, Yargıtay 19....
DAVANIN KONUSU : Türkiye Değerleme Uzmanları Birliği (TDUB)'nin 26/05/2012 tarihinde gerçekleştirilen Üçüncü Olağan Genel Kurul toplantısında, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından gayrimenkul değerleme hizmeti vermek üzere listeye alınmış gayrimenkul değerleme şirketlerinden 2012 yılı için alınacak yıllık katkı paylarının belirlenmesine ilişkin verilen ve 21/06/2012 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca onaylanan kararın iptali istenilmektedir....
Vergi Mahkemesinin ... gün ve E:...; K:...sayılı kararını; yükümlü banka tarafından 1.5.1989 gün ve 1434 sayılı yazının Sermaye Piyasası Kuruluna gönderildiği, ancak Kurulun, gerekli nitelikleri taşımadığı gerekçesiyle bu yazıyı geçersiz sayarak işleme koymadığı, bunun üzerine de 2.5.1989 gün ve 1468 sayılı yazı ile aynı konularda yeniden taahhütte bulunulduğu ve bu yazının Sermaye Piyasası Kurulunca muameleye tabi tutulduğu; aynı konuda düzenlenen kağıtlardan geçersiz sayılan ve resmi muameleye tabi tutulmayan yazılar için ayrıca damga vergisi hesaplama imkanı bulunmadığı; bu nedenle Sermaye Piyasası Kurulunca gerekli nitelikleri taşımadığı için geçersiz sayılarak işleme tabi tutulmayan 1.5.1989 gün ve 1434 sayılı yazıda belirtilen miktar üzerinden nispi olarak damga vergisi tarhiyatı yapılmasında yasal isabet bulunmadığı gerekçeleriyle kısmen bozan Danıştay Yedinci Dairesinin 15.2.1995 gün ve E:1992/7798; K:1995/550 sayılı kararına uyarak 1.5.1989...
tebliği ile türkiye muhasebe standartları ve finansal raporlama standartlarına göre hazırlanıp genel kurulda onaylandığını, dava dilekçesinde ileri sürülen iddiaların davalı şirketin kar zarar durumuna etki edecek nitelikte olmadığı ve düzeltilmesi gereken bir hususun da bulunmadığının sermaye piyasası kurumu tarafından da belirtildiğini ve sair nedenlerle davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir....
ten ticari alacak şeklinde göründüğü, Mali tablolarında kârlı olarak görünen ... Alüminyum tarafından kâr dağıtımı yapılmayıp sermaye artışı yapıldığı, böylece ... Alüminyum'dan örtülü şekilde kazanç aktarılmasından ziyade asıl faaliyet zararının ticari alacak olarak halka açık olmayan ...ve ... üzerinde kaldığı, Sermaye Piyasası mevzuatı gereğince düzenlenerek kamuya açıklanan Bağımsız Denetleme Raporlarında ilişkili şirketlerden olan ticari alacakların tahsilinde risk bulunmadığına ilişkin bağımsız denetçi görüşüne rağmen, ş&t yöneticilerinden bu alacaklar için karşılık ayrılmasının beklenmesi “Bağımsız Denetim” faaliyetinin amaç ve mantığına aykırı olacağı gibi ticari hayatın işleyişine de uygun olmayacağı, ......
GEREKÇE: Dava; sermaye piyasası aracılık sözleşmesine aykırılık nedeniyle doğan zarar miktarının tazmini nedeniyle açılan alacak talebine ilişkindir. Davacı müşteri ... ile davalı ... sıfatıyla ... Bankası A.Ş. ... Şubesi arasında 05.08.2015 tarihinde ... müşteri numaralı “Sermaye Piyasası Araçları Alım Satım İşlem Çerçeve Sözleşmesi ” imzalandığı, Müşteri ile imzalanan Sermaye Piyasası Araçları Alım Satım İşlem Çerçeve Sözleşmesi ile birlikte ilgili mevzuat gereğince müşterinin sermaye piyasalarında yapacağı işlemler sonucunda kar elde edebileceği gibi zarar riskinin de bulunduğunu, bu nedenle işlem yapmaya karar vermeden önce piyasada karşılaşabileceği riskleri anlaması, mali durumunu ve kısıtlarını dikkate alarak karar vermesini belirten “Sermaye Piyasası İşlemleri Risk Bildirim Formu "nun müşteriye imzalatılıp teslim edildiği, Davacı müşteriyle davalı aracı kurum arasında 05.01.2017 tarihinde “Yatırım Danışmanlığı Sözleşmesi ” imzalandığı görülmüştür....
İle 6362 sayılı SPK'ya eklenen geçici madde 10, "Kayden izlenmeye başlandığı tarihi izleyen yedinci yılın sonuna kadar teslim edilmediği için mülkiyeti YTM’ye intikal etmiş olan sermaye piyasası araçlarının iadesi ile satışlarının yapılmış olması hâlinde bunların bedellerinin ödenmesi talebiyle yapılacak başvuruların ve başvuru üzerine hak sahiplerine YTM tarafından yapılacak ödemelerin usul ve esasları, hak sahiplerince teslim edilecek sermaye piyasası araçlarının iptal ve imha esasları ile ihraççıların bu başvurulara ilişkin yükümlülükleri Kurulca belirlenir. Şu kadar ki, YTM’ye intikal eden sermaye piyasası araçlarından; ilgili mevzuat uyarınca satışı yapılmamış olanlar aynen; satışı yapılmış olanlar ise, Kurulca belirlenen esaslar çerçevesinde hesaplanacak satış tutarları üzerinden nakden ödenir....
"İçtihat Metni"Mahkemesi :Ticaret Mahkemesi - K A R A R - Uyuşmazlığın taraflar arasındaki Sermaye Piyasası Araçları Alım-Satımına İlişkin Aracılık Sözleşmesi ile Kredili Sermaye Piyasası Aracı İşlemleri Sözleşmesi'nden kaynaklanmasına, davanın menfi tespit ya da itirazın iptali biçiminde açılmamış bulunmasına göre, kararın temyiz incelemesi Dairemizin görevi dışındadır. SONUÇ : Yukarıda açıklanan nedenlerle dosyanın temyiz incelemesini yapmakla görevli Yüksek 11.Hukuk Dairesi Başkanlığına gönderilmesine, 09.09.2009 gününde oybirliğiyle karar verildi....
